Prélèvement à la source des auto-entrepreneurs : le guide
- 24 août
- 4 min de lecture
Dernière mise à jour : 28 août
Le prélèvement à la source pour les auto-entrepreneurs, c'est l'une des questions les plus fréquentes quand on se lance en indépendant. Et pour cause : ça ne fonctionne pas du tout comme pour les salariés, et les impôts ne t'expliquent pas vraiment comment t'y prendre.
La bonne nouvelle ? C'est bien plus simple qu'il n'y paraît une fois qu'on comprend le système. En tant qu'auto-entrepreneur, tu as deux options pour payer tes impôts en temps réel : le versement libératoire ou l'actualisation de tes acomptes. Dans cet article, on te détaille les deux avec tous les éléments importants : les taux, les conditions d'éligibilité, et la marche à suivre concrète.
🤔 Le prélèvement à la source (PAS), c'est quoi ?
En France, tu payes tes impôts sur le revenu en deux temps :
Chaque mois (ou chaque trimestre), tu es prélevé directement sur tes revenus d'un pourcentage qui part aux impôts. Ça s'appelle le prélèvement à la source.
💡 Ton taux de prélèvement à la source est calculé par le fisc en fonction de ce qu'il sait de tes revenus et de ta situation familiale.
Une fois par an, en avril-mai, il y a la déclaration d'impôts : un moment spécial où tu fais le point avec l'État sur ce que tu lui as déjà versé. Parfois tu paies un complément, parfois tu te fais rembourser. Tout dépend si ton taux de PAS collait bien à ta situation réelle.
➗ Comment est calculé mon taux de PAS ?
En France, tous les revenus ne sont pas traités de la même façon. Pour les auto-entrepreneurs, l'État calcule ton taux en fonction de tes revenus déclarés l'année précédente.
La règle (sans s'embêter avec les détails) : c'est un pourcentage de ce que tu gagnes, et plus tu gagnes, plus le pourcentage est élevé. Par exemple, si tu gagnes moins de 27 000 €/an, ton taux d'imposition sera inférieur à 11 %. Tu peux consulter le barème officiel des tranches d'imposition sur impots.gouv.fr.
💡 Pour estimer ton taux, utilise le simulateur officiel de l'administration fiscale. Bon à savoir : ton taux est arrondi à la décimale supérieure. Par exemple, si ton taux est de 12,5 %, il sera arrondi à 13 %. Not cool.
👨🏻💻 Indépendant : c'est différent d'un salarié
Comme beaucoup d'auto-entrepreneurs, tu te demandes peut-être si les cotisations que tu verses à l'URSSAF chaque mois ou trimestre correspondent au prélèvement à la source. Réponse courte : pas du tout !
Ta déclaration de chiffre d'affaires te permet de déclarer tes cotisations sociales (maladie, retraite…). Le prélèvement à la source, lui, c'est pour l'impôt sur le revenu ; et pour ça, tu as deux options.
💶 Option 1 : Le versement libératoire
Le versement forfaitaire libératoire est réservé aux micro-entreprises sous le régime micro-BIC ou micro-BNC. Il te permet de payer en même temps ton impôt sur le revenu et tes cotisations sociales, en appliquant un taux fixe directement sur ton chiffre d'affaires.
Les taux du versement libératoire :
Micro-BIC (ventes de marchandises) : 1 % du chiffre d'affaires
Micro-BIC (prestations de services) : 1,7 % du chiffre d'affaires
Micro-BNC (professions libérales) : 2,2 % du chiffre d'affaires
☝🏼 À savoir : le montant de tes revenus en micro-entreprise est soumis à un abattement. L'abattement réduit ton revenu imposable selon ta catégorie :
Micro-BIC (ventes) : 71 % du CA est déduit
Micro-BIC (prestations) : 50 % du CA est déduit
Micro-BNC : 34 % des recettes sont déduites
Condition d'éligibilité : pour choisir le versement libératoire, ton revenu fiscal de référence (RFR) de l'avant-dernière année ne doit pas dépasser 29 315 € par part de quotient familial (seuil 2026, basé sur le RFR 2024). L'option doit être demandée avant le 30 septembre pour une application l'année suivante.
⚠️ Attention : même si tu as opté pour le versement libératoire, une régularisation du montant de tes impôts reste possible lors de ta déclaration annuelle.
🔄 Option 2 : L'actualisation de tes acomptes
Les impôts ne sont pas au courant de ton chiffre d'affaires tous les mois comme l'URSSAF, mais seulement au moment de ta déclaration d'impôts en avril. Du coup, en avril 2026, tu déclares ton chiffre d'affaires pour l'année 2025.
Plutôt que d'avoir une somme conséquente à payer d'un coup lors de ta régularisation, tu peux actualiser tes acomptespour payer au fur et à mesure sur 12 mois.
En gros, tu dis aux impôts :
voici le chiffre d'affaires que je pense faire sur l'année 2026 ;
ça te donne un montant à régler chaque mois ;
si, à la fin de l'année, tu as fait un CA plus élevé que prévu, tu paies la différence ;
et si tu as fait moins, tu es remboursé du trop-versé.
Actualise tes acomptes en 5 minutes
Connecte-toi à ton espace particulier sur impots.gouv.fr (pas ton espace professionnel)
Accède à la gestion de ton prélèvement : à droite, clique sur "Gérer mon prélèvement à la source"
Actualise tes revenus : à gauche, clique sur "Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus"
Indique ton estimation de revenus pour 2026 : renseigne ton chiffre d'affaires prévisionnel et vérifie toutes les informations
Valide : le site recalculera automatiquement ton taux et le montant de tes acomptes mensuels
Plus tu fais cette mise à jour tôt dans l'année, plus tes acomptes seront étalés et faibles. Moins de mauvaises surprises en fin d'année !
🎯 Versement libératoire ou acomptes : lequel choisir ?
Pas de réponse universelle, ça dépend de ta situation. Voici un guide rapide :
Le versement libératoire, c'est adapté si :
Tu es éligible (RFR de l'avant-dernière année sous 29 315 €/part)
Ton activité est régulière et ton chiffre d'affaires prévisible
Tu préfères la simplicité d'un taux fixe intégré à tes déclarations URSSAF
L'actualisation des acomptes, c'est mieux si :
Ton chiffre d'affaires est variable d'une année sur l'autre
Tu veux ajuster ta charge fiscale en temps réel
Tu ne remplis pas les conditions du versement libératoire
Dans tous les cas, tu gères tout depuis ton espace particulier sur impots.gouv.fr.
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